Laien steigen im Steuerdschungel Deutschlands kaum noch durch. Beinahe auf alles, was man kauft, zahlt man die verschiedensten Steuern. Die Mehrwertsteuer ist die wohl bekannteste Steuern unter den Steuerzahlern. Es dürfte vielen klar sein, dass es die 19 Prozent und die 7 Prozent Mehrwertsteuer gibt. Je nachdem, um welche Produktarten es geht, fällt entweder die eine oder die andere Steuer an. Damit das Klima geschützt und etwas gegen den Klimawandel getan wird, erhob man in Deutschland nun unter anderem die sogenannte CO2-Steuer, die auch Immobilien betreffen kann.

Was die CO2-Steuer genau ist, welchen Zweck sie verfolgt und was das mit dem Klima zu tun hat, erklären wir dir in diesem Ratgeber.

Wozu es Steuern überhaupt gibt

In Deutschland werden Steuern erhoben, um die Finanzierung des Staates sicherzustellen und die Aufgaben und Leistungen des öffentlichen Sektors zu finanzieren. Die wichtigsten Gründe für die Erhebung von Steuern sind:

• Bereitstellung öffentlicher Güter und Dienstleistungen: Die Einnahmen aus Steuern werden verwendet, um öffentliche Güter und Dienstleistungen bereitzustellen, die für die Gesellschaft als Ganzes von Nutzen sind. Dazu gehören beispielsweise Bildung, Gesundheitswesen, Infrastruktur (Straßen, Brücken, öffentlicher Verkehr), Sicherheit (Polizei, Feuerwehr) und kulturelle Einrichtungen.
• Umverteilung von Einkommen und Vermögen: Steuern dienen auch dazu, die Einkommens- und Vermögensverteilung in der Gesellschaft auszugleichen. Durch ein progressives Steuersystem werden Personen mit höheren Einkommen und Vermögen stärker besteuert, während Personen mit niedrigeren Einkommen entlastet werden. Dadurch sollen soziale Ungleichheiten verringert und der soziale Zusammenhalt gefördert werden.
• Finanzierung der öffentlichen Sicherheit: Steuereinnahmen werden verwendet, um die Sicherheit des Landes zu gewährleisten, einschließlich der Verteidigungsausgaben für das Militär und der Unterstützung der Strafverfolgungsbehörden bei der Aufrechterhaltung von Recht und Ordnung.
• Wirtschaftliche Stabilität und Wachstum: Steuern spielen eine wichtige Rolle bei der Finanzierung von wirtschaftlichen Maßnahmen und Investitionen, die das Wachstum und die Stabilität der Volkswirtschaft fördern sollen. Dazu gehören beispielsweise Investitionen in Infrastrukturprojekte, Forschung und Entwicklung, Unterstützung für kleine und mittlere Unternehmen sowie Maßnahmen zur Förderung von Innovation und Wettbewerbsfähigkeit.
• Erfüllung internationaler Verpflichtungen: Deutschland erhebt auch Steuern, um seinen internationalen Verpflichtungen nachzukommen, wie beispielsweise der Mitgliedschaft in internationalen Organisationen oder der Unterstützung von Entwicklungsländern.

Es ist wichtig anzumerken, dass Steuern in Deutschland auf verschiedenen Ebenen erhoben werden, darunter Bund, Länder und Kommunen. Jede Ebene hat ihre eigenen Zuständigkeiten und erhebt Steuern, um ihre jeweiligen Aufgaben und Verantwortlichkeiten zu finanzieren. Die wichtigsten Steuerarten in Deutschland umfassen die Einkommensteuer, die Umsatzsteuer, die Körperschaftsteuer, die Gewerbesteuer und die Grundsteuer. Jede Steuerart hat ihre spezifischen Regeln und Bestimmungen, die die Steuerpflichtigen beachten müssen.

Die CO2-Steuer

Die CO2-Steuer in Deutschland ist eine Steuer auf den Ausstoß von Kohlendioxid (CO2) und anderen Treibhausgasen, die bei der Verbrennung fossiler Brennstoffe entstehen. Sie wurde eingeführt, um den Klimawandel zu bekämpfen und die Reduzierung von Treibhausgasemissionen zu fördern. Der Zweck der CO2-Steuer besteht darin, Anreize zu setzen, den Verbrauch fossiler Brennstoffe zu verringern und auf klimafreundlichere Alternativen umzusteigen.

Die CO2-Steuer in Deutschland gilt für verschiedene Sektoren wie Energiewirtschaft, Industrie, Verkehr und Gebäude. Sie basiert auf dem Verursacherprinzip, wonach diejenigen, die Treibhausgase emittieren, für die daraus resultierenden Umweltauswirkungen verantwortlich gemacht werden sollen. Die Höhe der CO2-Steuer richtet sich nach dem CO2-Gehalt des Brennstoffs und wird in Euro pro Tonne CO2 festgelegt.

Die CO2-Steuer hat mehrere Ziele:

1. Klimaschutz: Die Hauptzielsetzung der CO2-Steuer besteht darin, die Treibhausgasemissionen zu senken und somit zum globalen Klimaschutz beizutragen. Durch die Festlegung eines Preises für CO2-Emissionen soll der Anreiz geschaffen werden, auf klimafreundlichere Energieträger umzusteigen und Energieeffizienzmaßnahmen zu ergreifen.
2. Lenkungswirkung: Die CO2-Steuer soll Verbraucher und Unternehmen dazu ermutigen, ihre Energie- und Ressourcennutzung zu überdenken und umweltfreundlichere Alternativen zu wählen. Durch die Verteuerung von CO2-intensiven Produkten und Dienstleistungen sollen Anreize geschaffen werden, auf emissionsärmere oder emissionsfreie Alternativen umzusteigen.
3. Einnahmen zur Förderung des Klimaschutzes: Die Einnahmen aus der CO2-Steuer können zur Finanzierung von Maßnahmen und Projekten im Bereich des Klimaschutzes verwendet werden. Dies kann Investitionen in erneuerbare Energien, Energiesparmaßnahmen, Forschung und Entwicklung von klimafreundlichen Technologien sowie Unterstützung von umweltfreundlichen Verkehrslösungen umfassen.
4. Ausgleich sozialer Auswirkungen: Da die CO2-Steuer bestimmte Sektoren und Einkommensgruppen unterschiedlich beeinflusst, können Mechanismen eingeführt werden, um soziale Auswirkungen abzufedern. Dies kann durch eine gerechte Verteilung der Einnahmen aus der Steuer oder durch Unterstützung für einkommensschwache Haushalte geschehen, um sicherzustellen, dass die Belastungen fair verteilt sind.

Die Einführung der CO2-Steuer ist Teil eines umfassenderen politischen Rahmens zur Bekämpfung des Klimawandels. Sie ergänzt andere Instrumente wie den Emissionshandel, Förderprogramme für erneuerbare Energien und Energieeffizienz.

Der Einfluss der CO2-Steuer auf Immobilien

Die CO2-Steuer hat auch einen Einfluss auf Immobilien in Deutschland, insbesondere im Hinblick auf den Energieverbrauch und die Emissionen von Gebäuden. Die Höhe der CO2-Steuer in Deutschland beträgt derzeit 25 Euro pro Tonne CO2 und wird schrittweise bis 2025 auf 55 Euro pro Tonne CO2 steigen.

Eine der Hauptauswirkungen der CO2-Steuer auf Immobilien betrifft die Heizkosten. Gebäude, die fossile Brennstoffe wie Öl oder Gas zur Beheizung nutzen, sind von der CO2-Steuer betroffen. Da die CO2-Steuer den Verbrauch fossiler Brennstoffe verteuert, können sich die Heizkosten für Immobilien, insbesondere für ältere oder weniger energieeffiziente Gebäude, erhöhen. Die Höhe der Kostensteigerung hängt von verschiedenen Faktoren ab, darunter der Energieeffizienz des Gebäudes, dem Heizverhalten der Bewohner und dem Energieträger, der verwendet wird.

Die CO2-Steuer kann auch Auswirkungen auf den Wert von Immobilien haben. Da energieeffiziente Gebäude tendenziell niedrigere Betriebskosten haben, könnten sie im Vergleich zu weniger effizienten Gebäuden an Wert gewinnen. Potenzielle Käufer oder Mieter könnten vermehrt nach energieeffizienten Immobilien suchen, um langfristig Kosten zu sparen und den ökologischen Fußabdruck zu reduzieren. Daher könnte die Nachfrage nach energieeffizienten Gebäuden steigen und deren Wert positiv beeinflussen.

Um den Einfluss der CO2-Steuer auf Immobilien abzumildern, fördert die Bundesregierung verschiedene Maßnahmen zur Energieeffizienz und Gebäudesanierung. Es gibt finanzielle Anreize wie Förderprogramme und Zuschüsse für energetische Modernisierungsmaßnahmen. Diese können den Energieverbrauch von Gebäuden reduzieren und somit die Auswirkungen der CO2-Steuer mildern.

Die Auswirkungen der CO2-Steuer auf Immobilien hängen von verschiedenen Faktoren ab, einschließlich des Energieverbrauchs, der Gebäudeeffizienz und der individuellen Verhaltensweisen der Bewohner. Immobilienbesitzer und -nutzer können durch Investitionen in energetische Sanierungen und effiziente Heizsysteme ihre Energiekosten senken und gleichzeitig einen Beitrag zum Klimaschutz leisten.

Diese Maßnahmen führen zu einer höheren Energieeffizienz

Maßnahmen zur Steigerung der Energieeffizienz bei Immobilien umfassen verschiedene Aspekte, die darauf abzielen, den Energieverbrauch zu reduzieren und den Einsatz erneuerbarer Energien zu fördern. Diese Maßnahmen können sowohl bei Neubauten als auch bei Bestandsimmobilien umgesetzt werden.

• Wärmedämmung: Eine effektive Wärmedämmung ist eine der wichtigsten Maßnahmen, um den Wärmeverlust in Gebäuden zu reduzieren. Hierzu gehören die Dämmung von Dach, Außenwänden, Fenstern und Türen. Durch eine gute Wärmedämmung bleibt im Winter die Wärme im Gebäude, während im Sommer die Hitze draußen bleibt. Die Kosten für die Wärmedämmung hängen von der Größe des Gebäudes, dem gewählten Dämmmaterial und dem Umfang der Arbeiten ab.
• Effiziente Heizsysteme: Der Austausch veralteter Heizungsanlagen gegen moderne, energieeffiziente Systeme kann zu erheblichen Einsparungen führen. Beispiele für effiziente Heizsysteme sind Brennwertkessel, Wärmepumpen oder Solarkollektoren. Die Kosten für den Austausch hängen von der gewählten Heiztechnologie und der Größe des Gebäudes ab.
• Effiziente Beleuchtung: Der Einsatz von energieeffizienten Leuchtmitteln wie LED-Lampen kann den Stromverbrauch für Beleuchtungszwecke deutlich reduzieren. Obwohl die Anschaffungskosten für LED-Lampen höher sind als für herkömmliche Glühlampen, sind sie langlebiger und verbrauchen wesentlich weniger Energie.
• Nutzung erneuerbarer Energien: Die Installation von Solaranlagen zur Erzeugung von Strom oder Warmwasser kann den Energiebedarf aus konventionellen Energiequellen deutlich reduzieren. Die Kosten für die Installation hängen von der Größe der Anlage und der gewünschten Kapazität ab. In einigen Fällen können staatliche Förderprogramme die Kosten senken.
• Gebäudeautomation und intelligente Steuerung: Der Einsatz von automatisierten Systemen zur Steuerung von Heizung, Lüftung und Beleuchtung kann den Energieverbrauch optimieren. Durch zeitgesteuerte Regelungen und Sensortechnik können Energieeinsparungen erzielt werden. Die Kosten für die Implementierung hängen von der Komplexität des Systems und dem Umfang der Steuerungsfunktionen ab.

Die Kosten für diese Maßnahmen zur Steigerung der Energieeffizienz bei Immobilien variieren je nach Gebäudetyp, Größe, Standort und Umfang der durchgeführten Arbeiten. Es ist wichtig, dass eine detaillierte energetische Bestandsaufnahme durchgeführt wird, um den Energieverbrauch und die Potenziale für Einsparungen zu ermitteln. In vielen Fällen können staatliche Förderprogramme, Zuschüsse oder günstige Kredite genutzt werden, um die Investitionskosten zu senken. 

Welche Förderprogramme gibt es für die Steigerung der Energieeffizienz

Es gibt verschiedene staatliche Förderungen, die darauf abzielen, Gebäude energieeffizienter zu machen und den Einsatz erneuerbarer Energien zu fördern. Diese Maßnahmen sollen dazu beitragen, den Energieverbrauch zu reduzieren, den CO2-Ausstoß zu verringern und die Energiewende voranzutreiben.

Eine wichtige Förderung ist das sogenannte KfW-Programm (Kreditanstalt für Wiederaufbau). Die KfW bietet verschiedene Finanzierungsmöglichkeiten für energieeffiziente Gebäude an, darunter Kredite, Zuschüsse und Tilgungszuschüsse. Diese Förderung umfasst beispielsweise den Einbau von energetischen Maßnahmen wie Wärmedämmung, den Austausch von Fenstern und Türen, den Einsatz effizienter Heizungsanlagen und die Installation von Photovoltaikanlagen.

Ein weiteres Förderinstrument ist das Marktanreizprogramm des Bundesamts für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA). Das BAFA bietet finanzielle Unterstützung für den Einbau von erneuerbaren Energien in Gebäuden, wie beispielsweise Solarthermieanlagen, Biomasseheizungen oder Wärmepumpen. Hier können sowohl private Hausbesitzer als auch Unternehmen und Kommunen von den Fördergeldern profitieren.

Des Weiteren gibt es die Möglichkeit der steuerlichen Förderung energetischer Sanierungsmaßnahmen. Seit 2020 können private Eigentümer von selbstgenutztem Wohneigentum eine Steuerermäßigung in Anspruch nehmen, wenn sie energetische Modernisierungen durchführen. Dazu zählen beispielsweise der Einbau einer neuen Heizungsanlage, die Dämmung von Wänden oder der Austausch von Fenstern. Die Steuerermäßigung beträgt 20 Prozent der förderfähigen Kosten und kann über einen Zeitraum von drei Jahren in Anspruch genommen werden.

Des Weiteren gibt es regionale und lokale Förderprogramme, die je nach Bundesland oder Kommune unterschiedlich ausgestaltet sein können. Diese Programme werden oft von den Energieversorgungsunternehmen oder den örtlichen Behörden angeboten und unterstützen zum Beispiel den Einsatz erneuerbarer Energien oder die Durchführung energetischer Sanierungen.

Fazit

Steuern sind ein wichtiges Instrument für den Staat, um die verschiedensten Ziele zu erreichen. Die Klimaerwärmung und damit einhergehende Naturkatastrophen werden immer wahrscheinlich, sodass es dringend notwendig ist, hier gegenzusteuern. Die CO2-Steuer spielt dabei eine besondere Rolle. Sie wurde ins Leben gerufen, um den CO2-Ausstoß gewissermaßen zu kompensieren und auszugleichen. Schrittweise wird die Steuer in den nächsten Jahren bis auf 55 Euro pro Tonne CO2 ansteigen. Eigentümern von Immobilien ist es somit anzuraten, für eine bessere Energieeffizienz ihrer Gebäude zu sorgen. So stoßen die Immobilien weniger CO2 aus und es fallen dementsprechend weniger Steuern an. Mit Hilfe verschiedener Maßnahmen, können bessere Effizienzen erreicht werden. Auch wenn diese meistens relativ teuer sind, hat man die Möglichkeit staatliche Förderungen in Anspruch zu nehmen, sodass beinahe jeder sich die Modernisierung seiner Immobilie leisten kann.