Das Finanzamt ist für manche Menschen oft mit eher schlechten Gefühlen verbunden. Nachzahlungen und Steuerprüfungen dürften einem dabei schnell in denn Sinn kommen. In manchen Fällen jedoch ist es wichtig, sich einigermaßen gut mit dem zuständigen Finanzamt zu stellen. Es kann nämlich dazu kommen, dass man vom Finanzamt eine sogenannte Unbedenklichkeitsbescheinigung benötigt. Es gibt verschiedene Situationen, wann man solch eine Bescheinigung bei irgendeiner Stelle vorlegen muss.

Was die Unbedenklichkeitsbescheinigung vom Finanzamt ist, was genau sie aussagt und wann man sie unter anderem benötigt, erklären wir dir ausführlich und genauer in dem folgenden Beitrag.

Die Unbedenklichkeitsbescheinigung vom Finanzamt – was ist das?

Eine Unbedenklichkeitsbescheinigung vom Finanzamt ist ein offizielles Dokument, das bestätigt, dass eine Person oder ein Unternehmen keine offenen Steuerverbindlichkeiten oder Steuerrückstände hat und somit als steuerlich unbedenklich gilt. Sie wird oft von Dritten, wie beispielsweise anderen Behörden, Kreditinstituten, Geschäftspartnern oder potenziellen Arbeitgebern, angefordert, um sicherzustellen, dass die betreffende Person oder das Unternehmen seine steuerlichen Verpflichtungen ordnungsgemäß erfüllt hat.

Diese Bescheinigung dient als Nachweis dafür, dass die Steuern korrekt entrichtet wurden und keine steuerlichen Hindernisse bestehen, die einer weiteren geschäftlichen oder finanziellen Transaktion im Wege stehen könnten. Sie ist daher von großer Bedeutung für Unternehmen, die beispielsweise an öffentlichen Ausschreibungen teilnehmen möchten oder für bestimmte Geschäftsaktivitäten eine besondere Genehmigung benötigen.

Der Prozess zur Beantragung einer Unbedenklichkeitsbescheinigung kann von Land zu Land oder sogar von Region zu Region unterschiedlich sein. In den meisten Fällen läuft es jedoch in etwa so ab:

1. Antragstellung: Die betroffene Person oder das Unternehmen muss einen formellen Antrag bei ihrem örtlichen Finanzamt stellen, in dem sie um die Ausstellung der Unbedenklichkeitsbescheinigung bittet. In diesem Antrag müssen in der Regel persönliche Daten, wie der Name und die Steuernummer des Antragstellers, sowie Angaben zur Geschäftstätigkeit gemacht werden.
2. Überprüfung der Steuerdaten: Das Finanzamt führt eine gründliche Überprüfung der Steuerakten und -zahlungen des Antragstellers durch, um sicherzustellen, dass alle Steuern ordnungsgemäß entrichtet wurden. Dabei werden sowohl Einkommenssteuer, Umsatzsteuer, Gewerbesteuer, gegebenenfalls Körperschaftsteuer und andere relevante Steuerarten berücksichtigt.
3. Ausstellung der Bescheinigung: Wenn das Finanzamt feststellt, dass alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllt wurden und keine offenen Steuerrückstände bestehen, wird die Unbedenklichkeitsbescheinigung ausgestellt. Diese enthält in der Regel Informationen wie den Namen des Antragstellers, die Steuernummer, das Ausstellungsdatum und eine Bestätigung, dass der Antragsteller steuerlich unbedenklich ist.
4. Gültigkeitsdauer: Eine Unbedenklichkeitsbescheinigung ist in der Regel nur für einen begrenzten Zeitraum gültig. Die Dauer kann je nach Rechtsordnung variieren, üblich sind beispielsweise sechs Monate bis zu einem Jahr. Wenn der Antragsteller nach Ablauf dieser Frist erneut eine Unbedenklichkeitsbescheinigung benötigt, muss er einen neuen Antrag stellen und die Überprüfung erneut durchlaufen.

Eine Unbedenklichkeitsbescheinigung spiegelt lediglich den Stand der steuerlichen Angelegenheiten zum Zeitpunkt der Ausstellung wider. Eventuelle zukünftige Steuerzahlungen oder Verpflichtungen werden davon nicht abgedeckt. Daher muss der Antragsteller auch weiterhin seine steuerlichen Verpflichtungen im Blick behalten und fristgerecht erfüllen, um die Gültigkeit der Bescheinigung aufrechtzuerhalten.

In diesen Fällen benötigst du eine Unbedenklichkeitsbescheinigung

In Deutschland benötigt man eine Unbedenklichkeitsbescheinigung vom Finanzamt in verschiedenen Situationen. Hier sind einige häufige Szenarien, in denen eine solche Bescheinigung erforderlich sein kann:

• Gewerbeanmeldung: Wenn eine Person oder ein Unternehmen ein Gewerbe anmelden möchte, verlangen viele Gewerbeämter eine Unbedenklichkeitsbescheinigung vom Finanzamt. Dies dient dazu sicherzustellen, dass der Gewerbetreibende steuerlich unbedenklich ist und seine Steuerpflichten erfüllt hat.
• Öffentliche Aufträge: Für Unternehmen, die sich für öffentliche Aufträge oder Ausschreibungen bewerben möchten, kann eine Unbedenklichkeitsbescheinigung erforderlich sein. Auftraggeber möchten sicherstellen, dass die potenziellen Auftragnehmer ihre steuerlichen Verpflichtungen erfüllt haben, bevor sie ihnen öffentliche Gelder anvertrauen.
• Kredit- und Finanzierungsanfragen: Banken und andere Kreditgeber verlangen oft eine Unbedenklichkeitsbescheinigung, bevor sie einem Unternehmen oder einem Kreditnehmer einen Kredit oder eine Finanzierung gewähren. Dies dient dazu, das Ausfallrisiko einzuschätzen und sicherzustellen, dass der Kreditnehmer in der Lage ist, die Schulden zu begleichen.
• Behördliche Genehmigungen und Lizenzen: Für bestimmte behördliche Genehmigungen oder Lizenzen, wie beispielsweise im Bereich der Gastronomie oder des Handels, kann eine Unbedenklichkeitsbescheinigung vom Finanzamt verlangt werden. Dies soll sicherstellen, dass der Antragsteller seine steuerlichen Pflichten ordnungsgemäß erfüllt hat.
• Steuerbefreiungen oder -vergünstigungen: In einigen Fällen können Unternehmen oder Personen, die bestimmte Steuerbefreiungen oder -vergünstigungen beantragen möchten, eine Unbedenklichkeitsbescheinigung vorlegen müssen. Dies soll sicherstellen, dass die Voraussetzungen für die gewünschten steuerlichen Vorteile erfüllt sind.
• Aufenthaltstitel für ausländische Staatsbürger: Ausländische Staatsbürger, die in Deutschland eine Aufenthaltserlaubnis oder eine Niederlassungserlaubnis beantragen, können aufgefordert werden, eine Unbedenklichkeitsbescheinigung vorzulegen, um ihre finanzielle Stabilität und ihre Fähigkeit, sich selbst zu unterstützen, nachzuweisen.

So beantragst du eine Bescheinigung bei deinem Finanzamt

Der Prozess zur Beantragung ist in der Regel unkompliziert und folgt bestimmten Schritten:

Notwendige Unterlagen sammeln:

Bevor du den Antrag stellst, ist es wichtig, alle erforderlichen Unterlagen zusammenzustellen. Dazu gehören in der Regel die Einkommenssteuererklärungen der letzten Jahre, Einkommensnachweise (z.B. Gehaltsabrechnungen), Kontoauszüge, Nachweise über Kapitaleinkünfte (z.B. aus Vermietung und Verpachtung) und alle sonstigen relevanten Steuerdokumente. Je nach individueller Situation können weitere Unterlagen erforderlich sein.

Kontakt zum Finanzamt aufnehmen:

Als nächstes musst du Kontakt mit dem örtlichen Finanzamt aufnehmen, das für deinen Wohnsitz zuständig ist. Dort erkundigst du dich nach den genauen Anforderungen und dem spezifischen Antragsverfahren für die steuerliche Unbedenklichkeitsbescheinigung. In manchen Fällen kann der Antrag auch online gestellt werden.

Antragsformular ausfüllen:

Das Finanzamt stellt in der Regel ein entsprechendes Antragsformular zur Verfügung. Dieses Formular musst du sorgfältig und wahrheitsgemäß ausfüllen. Hier gibst du deine persönlichen Daten an und machst Angaben zu deinem Einkommen, deinen Vermögensverhältnissen und deiner bisherigen Steuererklärung.

Vorlage der Unterlagen:

 Zusammen mit dem ausgefüllten Antragsformular reichst du alle erforderlichen Unterlagen beim Finanzamt ein. Die Behörde prüft anschließend deine Angaben und Unterlagen auf Vollständigkeit und Richtigkeit.

Bearbeitung des Antrags: 

Das Finanzamt überprüft nun deine Steuersituation und führt eine Prüfung durch, um festzustellen, ob du steuerlich unbedenklich bist. Hierbei werden deine bisherigen Steuererklärungen und deine finanzielle Situation berücksichtigt. Wenn Unklarheiten bestehen oder weitere Informationen benötigt werden, kann es sein, dass du aufgefordert wirst, zusätzliche Angaben zu machen.

Ausstellung der Unbedenklichkeitsbescheinigung: 

Wenn das Finanzamt feststellt, dass du alle steuerlichen Verpflichtungen erfüllt hast und keine offenen Steuerforderungen bestehen, wird die steuerliche Unbedenklichkeitsbescheinigung ausgestellt. Diese bescheinigt, dass du steuerlich unbedenklich bist und alle Voraussetzungen für den Immobilienkauf erfüllst.

Die Dauer der Bearbeitung kann je nach Arbeitsbelastung des Finanzamts und der Komplexität der Steuersituation variieren. Es wird empfohlen, den Antrag frühzeitig zu stellen, um mögliche Verzögerungen zu vermeiden, die den Immobilienkaufprozess beeinträchtigen könnten. Sobald du die positive Unbedenklichkeitsbescheinigung erhalten hast, kannst du den Kaufprozess der Immobilie wie geplant fortsetzen.

Die Unbedenklichkeitsbescheinigung im Zusammenhang mit Immobilien

Eine steuerliche Unbedenklichkeitsbescheinigung ist in Deutschland von entscheidender Bedeutung für den Kauf von Immobilien, da sie verschiedene wichtige Aspekte sowohl für den Käufer als auch den Verkäufer und weitere beteiligte Parteien abdeckt.

Erstens vermittelt die Unbedenklichkeitsbescheinigung dem Verkäufer das Vertrauen, dass der potenzielle Käufer seine finanziellen Verpflichtungen ordnungsgemäß erfüllen kann. Der Immobilienverkauf ist oft eine der größten Transaktionen im Leben eines Menschen, und der Verkäufer möchte sicherstellen, dass der Käufer finanziell in der Lage ist, den Kaufpreis und möglicherweise weitere Verpflichtungen wie Grunderwerbsteuer und Grundsteuer zu tragen. Eine Unbedenklichkeitsbescheinigung bestätigt, dass der Käufer seine Steuern ordnungsgemäß bezahlt hat und keine offenen Steuerschulden besteht, was das Vertrauen in den Käufer stärkt.

Zweitens ist eine Unbedenklichkeitsbescheinigung auch für Kreditinstitute von großer Bedeutung, wenn der Käufer den Immobilienkauf über eine Finanzierung oder einen Kredit abwickeln möchte. Die Banken wollen sicherstellen, dass der Käufer in der Lage ist, seine Kreditverpflichtungen zu erfüllen, ohne durch unbezahlte Steuerschulden belastet zu sein. Die Bescheinigung ermöglicht es der Bank, das Risiko einer Kreditvergabe an den Käufer besser einzuschätzen.

Drittens unterliegen Immobilientransaktionen in Deutschland bestimmten gesetzlichen Vorschriften und Meldepflichten. Eine Unbedenklichkeitsbescheinigung kann Teil dieser gesetzlichen Anforderungen sein, um sicherzustellen, dass der Käufer seinen steuerlichen Verpflichtungen nachgekommen ist, bevor der Kaufvertrag abgeschlossen wird. Dies dient dazu, die Integrität des Immobilienmarktes zu wahren und potenzielle Steuerhinterziehung oder -umgehung zu verhindern.

Des Weiteren schützt die Unbedenklichkeitsbescheinigung den Käufer vor möglichen Haftungsrisiken. Immobilienkäufer könnten für Steuerschulden des Vorbesitzers haftbar gemacht werden, wenn diese vor der Übertragung nicht beglichen wurden. Durch die Bescheinigung wird sichergestellt, dass das Finanzamt die steuerliche Situation des Vorbesitzers vor der Übertragung geprüft hat und keine offenen Steuerschulden bestehen. Dies reduziert das Risiko von finanziellen Überraschungen und potenziellen Rechtsstreitigkeiten nach dem Immobilienkauf.

Das kannst du bei negativen Bescheinigungen tun

Wenn die steuerliche Unbedenklichkeitsbescheinigung für den Kauf einer Immobilie negativ ausfällt, ist dies ein ernsthaftes Hindernis, das nicht ignoriert werden sollte. Eine negative Bescheinigung bedeutet, dass der Käufer möglicherweise steuerliche Verpflichtungen oder offene Steuerfragen hat, die geklärt werden müssen, bevor ein Immobilienkauf überhaupt in Betracht gezogen werden kann. In solch einer Situation gibt es jedoch Möglichkeiten, mit dem Ziel, die Unbedenklichkeitsbescheinigung zu verbessern und dennoch den Immobilienerwerb zu realisieren.

Der erste Schritt besteht darin, die genauen Gründe für die Ablehnung der Bescheinigung herauszufinden. Dazu sollte der Käufer das zuständige Finanzamt konsultieren und um detaillierte Informationen bitten. Möglicherweise gibt es offene Steuerzahlungen, nicht gezahlte Steuern oder unklare Einkommensquellen, die die Entscheidung des Finanzamtes beeinflusst haben. Sobald die Gründe bekannt sind, kann man gezielt an einer Lösung arbeiten.

Wenn unbezahlte Steuern oder Steuerrückstände festgestellt werden, ist es ratsam, diese umgehend zu begleichen. Dies kann bedeuten, dass der Käufer Rücklagen oder Ersparnisse einsetzen muss, um die ausstehenden Steuern zu begleichen. In einigen Fällen könnte es auch möglich sein, eine Ratenzahlungsvereinbarung mit dem Finanzamt zu treffen, um die Steuerschulden in akzeptablen Tranchen zu begleichen.

Es ist ebenso wichtig, sicherzustellen, dass alle steuerlichen Angelegenheiten ordnungsgemäß und korrekt deklariert werden. Falls Einkommensquellen unklar sind oder es Unsicherheiten bei der Steuererklärung gibt, sollte man professionellen Rat von einem Steuerberater einholen. Ein Steuerberater kann dabei helfen, alle erforderlichen Unterlagen zusammenzustellen und die Steuererklärung richtig auszufüllen, um mögliche Unklarheiten zu beseitigen.

Zusätzlich dazu sollte der Käufer seine finanzielle Situation gründlich überprüfen und sicherstellen, dass er über ausreichende finanzielle Mittel verfügt, um den Immobilienkauf zu stemmen. Eine sorgfältige Budgetplanung ist essentiell, um sicherzustellen, dass man nicht nur die Immobilie erwerben kann, sondern auch zukünftige Steuerzahlungen und andere finanzielle Verpflichtungen erfüllen kann.

In einigen Fällen kann es auch hilfreich sein, mit dem Verkäufer der Immobilie zu verhandeln und eine Vereinbarung zu treffen, die den Kaufvertrag an Bedingungen knüpft, wie zum Beispiel den Erhalt einer positiven Unbedenklichkeitsbescheinigung bis zu einem bestimmten Datum. Allerdings müssen beide Parteien hierbei einverstanden sein.

Fazit

Die steuerliche Unbedenklichkeitsbescheinigung kann theoretisch ganz einfach bei dem für dich zuständigen Finanzamt beantragt werden. Beabsichtigst du beispielsweise eine Immobilie zu kaufen, kann die Beantragung einer solchen Bescheinigung durchaus notwendig werden. Sollte die Bescheinigung eher negativ ausfallen, sollte man schleunigst versuchen zu klären, worauf diese Negativität resultiert. Resultiert sie beispielsweise aus Steuerschulden, gilt es diese Schulden zu begleichen, damit sie eben nicht mehr negativ ist. Sofern die Bescheinigung positiv ist, steht dem Kauf der Traumimmobilie im Grunde nichts mehr entgegen.